Como en cualquier otro país, el recaudo de impuestos es necesario para acceder a un buen sistema de salud, calidad en la educación, espacios comunitarios, carreteras, transporte público, subsidios, y más. En Australia, ciudadanos, residentes permanentes y temporales son responsables de pagar impuestos o taxes.
Los estudiantes internacionales con estudios superiores a los seis meses son considerados residentes australianos para efectos tributarios (Australian residents for tax purposes), lo cual quiere decir que están obligados a pagar impuestos sobre los ingresos que reciban, incluso si no planean quedarse en Australia por una larga temporada.
La deducción de impuestos (tax withheld) es realizada por el empleador sobre la remuneración que recibe el estudiante. Luego, este dinero es transferido a la ATO (Australian Taxation Office), la oficina encargada de administrar el sistema de impuestos en el país. Este proceso aplica para aquellos que trabajen con Tax File Number (TFN), un número personal que identifica a un individuo a nivel tributario.
El desprendible de pago o payslip que recibas cada vez que depositen tu salario indicará cuánto dinero fue deducido para los impuestos.
Mientras tanto, quienes estén contratados con el Australian Business Number (ABN), un número también personal que no solo identifica a la persona ante la oficina de impuestos, sino que está diseñado para quienes trabajan como independientes, tendrán que hacer contribuciones, pero no cuando reciban su sueldo sino cada vez que finalice el año fiscal.
El año fiscal o financial year en Australia empieza el 1 de julio y finaliza el 30 de junio de cada año. Durante ese año, quienes estén empleados a través de TFN les será deducido un porcentaje de su salario, el cual irá a la ATO; y aquellos que trabajen con ABN tendrán que apartar ese porcentaje del pago que reciban, y ahorrarlo en caso de que deban pagar impuestos.
Una vez termina el año fiscal, inicia un nuevo periodo, y conjuntamente empieza la época del tax return o declaración de impuestos. Es decir, desde el 1 de julio y hasta el 31 de octubre de cada año, los contribuyentes deben declarar ante la ATO cuánto dinero ganaron, producto de su trabajo o empleo.
Lo mejor es hacer el tax return en el tiempo estipulado, o sino podrías estar expuesto a sanciones.
Este proceso puedes hacerlo en una oficina de la ATO, por medio de correo físico o a través de myGov (my.gov.au), una plataforma segura diseñada para acceder a servicios del Gobierno como la ATO. Para ingresar es necesario crear una cuenta que requerirá de un usuario o email y contraseña. Es aconsejable realizar este paso mucho antes de que finalice el año fiscal.
Una vez accedas a la ATO podrás ver el payment summary o resumen de pago el cual reflejará el total de ingresos recibidos y el total de impuestos deducidos por cada empleador con el que hayas trabajado con TFN. En cuanto al salario devengado a través de ABN, es necesario contar con los invoices o cuentas de cobro a la mano para así definir el total de dinero recibido en el último año, aunque todas las organizaciones están obligadas a facilitar esta información, así como el payment summary del contratista.
Adicional, se debe declarar el salario pago en cash o en efectivo, incluidos los tips o las propinas.
En resumen, para presentar la declaración de impuestos o hacer el tax return, necesitarás información de los ingresos obtenidos y los impuestos retenidos, detalles que, como lo indicamos más arriba, se encuentran en el payment summary. Además, debes contar con los comprobantes o recibos de pago con los que podrás reclamar deducciones y así disminuir la suma de dinero que eventualmente debas pagar sobre impuestos, si aplica.
Australia usa un sistema de impuestos progresivo donde entre más dinero ganes mayor será la contribución tributaria. Adicional, establece un monto máximo libre de impuestos, también conocido como tax-free threshold. Actualmente, ese umbral es de $18,200. Es decir, si el ingreso total recibido en el último año fiscal está por debajo de esa cifra, estarías exento de pagar impuestos.
Si es tu caso, en el momento de presentar el tax return, tendrías derecho a recibir un reintegro del tax withheld que fue retenido por la ATO en el último año tributario. Entre tanto, si lo devengado está por encima de los $18,200, entonces deberás pagar impuestos sobre ese dinero.
Cabe resaltar que, si un empleado trabaja con TFN y ABN, debe sumar las ganancias que obtuvo con cada uno y hacer un único tax return. Adicional, en este punto, si trabajas con TFN en más de una compañía, es altamente recomendable que al momento de llenar el Tax File Number (TFN) declaration, una vez inicies el proceso de contratación, elijas la opción de tax-free threshold o umbral de ingresos libres de impuestos únicamente con el empleador que te pague el salario o sueldo más alto.
Las deductions o deducciones son gastos que pueden contribuir a la reducción de los impuestos a pagar. Gran parte de las deducciones son inversiones realizadas por el empleado, y están estrictamente relacionadas con su trabajo y la obtención de sus ingresos.
Para aplicar estas deducciones sobre la remuneración recibida es importante que estas se ajusten a las políticas de la ATO, estén vinculadas directamente con actividades laborales y no privadas, que el trabajador cuente con los comprobantes de pago que evidencien la compra, y que el empleador no le haya reembolsado el dinero invertido.
A continuación, te presentamos algunos de los ítems sobre los que podrías reclamar deducciones:
- Clothing
- Travel expenses
- Car expenses
- Work from home
- Education
- Covid tests expenses
- Donations
- Cost of managing tax affairs
Por ejemplo, si el estudiante tuvo que comprar un uniforme para poder realizar su trabajo, esta inversión puede ser descontada siempre y cuando la persona no haya recibido un reembolso por este gasto por parte de la empresa para la que trabaje.
Aparte, otro deducible puede incluir el pago que la persona hizo para sacar permisos comúnmente solicitados en el trabajo como el Police Check o el Working With Children Check.
Los gastos en transporte también podrían ser deducibles, pero solo en un porcentaje y solo si el estudiante, por ejemplo, tiene dos trabajos o más, y usa algún medio de transporte para viajar de un trabajo al otro. El recorrido de la casa al trabajo y viceversa no aplican.
De la misma forma, si la persona trabaja desde casa, lo que paga por servicios como energía, teléfono e internet podrían ser deducibles. Por ejemplo, la internet y el teléfono tanto en casa como en el plan de celular se podrían descontar, pero cualquier recibo que se presente como prueba debe estar a nombre del contribuyente.
Si la persona hace donaciones para ayudar a una organización igualmente se puede reclamar una deducción siempre y cuando el fondo esté registrado como DGR (deductible gift recipient), es decir, que esté vinculado como una figura receptora de donaciones deducibles de impuestos.
Por su parte, si para desempeñar tu trabajo has tenido que pagar para realizarte un test de COVID-19, por ejemplo, hacerte un PCR a través de una clínica privada o comprar un test casero o rapid antigen test (RAT) también puedes reclamar deducciones sobre esto.
Adicional, si cuentas con varias deducciones y necesitas ayuda para mitigar la cantidad de dinero que debas pagar por impuestos, te sugerimos que acudas a un agente de impuestos registrado o registered tax agent, quien tiene experiencia en estos procesos. De hecho, también podrías aplicar a deducciones si previamente has usado los servicios proveídos por un agente de impuestos.
Finalmente, ten en cuenta que es importante guardar y escanear los comprobantes de pago, al menos por cinco años, debido a que la ATO hace auditorías aleatorias y en cualquier momento puede solicitarte estos recibos.
Después de hacer la declaración online, la ATO revisará la información enviada, y si tienes un saldo a favor, recibirás el depósito en la cuenta bancaria que previamente hayas suministrado en un lapso aproximado de 2 semanas. Conjuntamente, podrás ver un resumen final (notice of assessment) del tax return declarado. Si de otro modo debes pagar impuestos, la ATO también te lo comunicará.
Un agente de impuestos o tax agent es un contador especializado en taxes. Para ofrecer sus servicios tributarios, esta persona debe estar registrada en el Tax Practitioners Board (TPB), una entidad del Gobierno encargada de registrar y regular los agentes de impuestos.
Si una persona considera que necesita ayuda en el proceso de tax return puede acudir a un agente de impuestos quien se encargará de hacer la declaración una vez el contribuyente lo haya autorizado formalmente. De todas maneras, hay que tener en cuenta que un agente de impuestos es como un testigo en medio del proceso del tax return, pero al final el declarante es el contribuyente, no el agente.
El costo por este servicio varía y depende de los ingresos que haya tenido el contribuyente. Igualmente, además del salario anual, el precio del servicio también podría ser diferente si el tax return solo incluye el TFN o el ABN o ambos.
El Medicare Levy es un impuesto que solo deben pagar los residentes permanentes o ciudadanos australianos. El Medicare es el servicio de salud pública en este país. Los estudiantes internacionales no deben pagar este tax pues cuentan con su propio seguro médico privado.
La ATO le da la posibilidad a al aportante de manejar y acceder a información de su tax y superannuation o super (pensión/jubilación) por medio de la ATO app, una aplicación gratuita disponible en Google Play y App Store.
El usuario debe conectar la cuenta de myGov con la ATO para verificar detalles del más reciente tax return, chequear el progreso y el resultado final de la declaración, y visualizar el resumen de esta. Además, es posible guardar los comprobantes o recibos de pago de las deducciones en la app en la opción myDeductions.
De la misma forma, el usuario puede revisar el estado de su cuenta de Super, y las contribuciones que se han realizado. Adicional, en esta app se puede tener acceso a los reportes realizados por el empleador, calculadoras, detalles personales, e información del tax agent (si aplica).
La ATO cuenta con un programa gratuito para quienes necesiten ayuda para declarar sus impuestos o hacer el tax return. Se llama Tax Help program y es una alternativa ideada para las personas que ganen menos de $60 mil dólares anuales.
Para acceder a este servicio se debe reservar una cita llamando al 132861, seleccionar la opción 3 y luego la opción 2. Además, debes tener una cuenta de myGov y esta debe estar vinculada con la ATO.
En la cita, la cual puede ser online, vía telefónica, o presencial; deberás tener a la mano detalles de tu cuenta de myGov, tu celular, información de tu cuenta bancaria, tu TFN, payment summaries, y comprobantes de pago para reclamar deducciones (si aplica).
Igualmente, en la página de la ATO encuentras videos explicativos y guías que te pueden servir para hacer el tax return por tu cuenta. De hecho, también puedes acceder a información en español en su página web: ATO
