Actualmente, en Australia, con una visa de estudiante tienes derecho a trabajar más de 40 horas quincenales. Esta medida, vigente hasta la fecha, fue puesta en marcha por el Gobierno para hacer frente a la escasez de mano de obra en el país luego de que las fronteras estuvieran cerradas por cerca de dos años. Esta restricción temporal también te da la posibilidad de emplearte incluso antes de que tus estudios inicien.
Originalmente, la restricción de empleo sobre esta visa indica que el estudiante solo puede trabajar 20 horas semanales mientras sus clases estén en curso, y únicamente tiene permitido iniciar labores una vez inicien sus estudios.
Una vez llegues a Australia y antes de vincularte laboralmente deberás solicitar el Tax File Number (TFN) y/o el Australian Business Number (ABN). El TFN y el ABN son números de referencia personal que identifican a una persona ante el sistema fiscal del país.
Los estudiantes internacionales que estudien un curso superior a seis meses son considerados Australian resident for tax purposes, lo que quiere decir que deben declarar impuestos sobre los ingresos económicos que reciban.
El Tax File Number (TFN) es gratis y es un número único de 9 dígitos generado por la ATO (Australian Taxation Office), la oficina de impuestos de Australia que se encarga de la recaudación de ingresos del Gobierno. El TFN juega un papel fundamental en la retención de impuestos y manejo de pensiones.
También lo requerirás para que la empresa en la que trabajes como empleado te pague tu salario, y descuente un porcentaje de impuestos sobre tu sueldo, esto es igualmente conocido como PAYG (Pay as You Go). Luego, estos tributos pasan a ser impuestos retenidos (taxes withheld) por la ATO. De la misma manera, tu empleador deberá entregarte un desprendible de pago o payslip por cada pago que recibas.
Asimismo, el TFN es un número que te identificará de por vida, por tanto, es importante guardarlo bien, y solo compartirlo con figuras como la ATO, tu empleador, los bancos, los fondos de pensión, y tu agente de impuestos registrado. Aunque no es obligatorio tener un TFN, de todas formas, es muy probable que la empresa donde trabajes te lo pida, y además será necesario para aplicar a un ABN.
Para solicitar un TFN deberás estar en Australia, presentar tu pasaporte vigente, tu visa, y dirección de residencia. Este proceso se puede hacer online y podría tardar hasta 28 días en ser emitido. En StudyUp te ayudamos a realizar este trámite sin costo adicional.
Una vez lo recibas deberás proveerlo a tu empleador a través de una declaración (Tax file number declaration). Adicional, es altamente recomendable que, si es que trabajarás con varias compañías a través de TFN, al momento de llenar este documento elijas la opción de tax-free threshold o umbral de ingresos libres de impuestos únicamente con el empleador que te pague el salario o sueldo más alto. Es clave que realices este proceso tan pronto obtengas tu TFN, de lo contrario, la empresa deberá deducir los impuestos sobre la tasa más alta.
El Australian Business Number (ABN) es un número de 11 dígitos que identifica tu negocio ante el Gobierno y la comunidad de por vida, y es usado, especialmente, para aquellos que trabajan en modalidad de trabajador independiente, contratista o freelance. Sin embargo, el ABN corre el riesgo de pasar a un estatus de inactivo si la ATO no recibe actualizaciones de actividad y declaración de impuestos.
A diferencia del TFN, cuando un empleado trabaja con ABN debe compartirle un invoice o cuenta de cobro a la compañía u organizaciones para las que trabaje. Este documento debe incluir un número que lo identifique, fecha, información del contratista, número de ABN, descripción del servicio, valor cargado, y detalles de la cuenta bancaria donde se debe consignar el pago. Luego, la persona deberá recibir un sueldo completo sin deducciones, teniendo en cuenta que al ejercer con ABN no aplica la categoría PAYG (Pay as You Go).
No obstante, al finalizar el año fiscal debe declarar cuánto dinero ganó y pagar impuestos sobre esos ingresos, si aplica. El año fiscal (financial year) en Australia inicia el 1 de julio y termina el 30 de junio de cada año.
Igualmente, como lo indicamos arriba, para solicitar el ABN necesitarás tu TFN; y StudyUp también te puede ayudar a hacer este proceso gratuitamente.
Empleados y trabajadores independientes tienen distintos derechos y obligaciones a nivel laboral. La modalidad de empleo no dependerá del tipo de trabajo que realice la persona sino del tipo de contrato y condiciones que le ofrezca la empresa.
Te compartimos algunas diferencias con base en información publicada por FairWork, una entidad del Gobierno que entre otras cosas educa y brinda asesoría gratis sobre el trabajo justo en Australia.
Cuando trabajas por TFN, tu empleador te entrega un contrato, y una serie de documentos que debes diligenciar donde incluirás información de tu TFN y superannuation o super. La superannuation es un depósito que debe hacer la compañía para la que trabajas para contribuir a tu pensión o fondo de jubilación. Igualmente, el funcionario recibe su salario semanal, quincenal o mensual junto con un payslip o desprendible de pago.
Mientras tanto, cuando trabajas con ABN, la empresa y el contratista negocian los términos del contrato y acuerdan la remuneración, la cual debe efectuarse luego de que el empleado ha presentado un invoice o cuenta de cobro por los servicios prestados.
Con el TFN el empleado está obligado a realizar sus funciones en su lugar de trabajo, mientras que, con ABN, el trabajador puede delegar sus compromisos o subcontratar a otra persona para cumplir con sus tareas.
En Australia, las empresas deben disponer de un seguro de indemnización que cubra a sus empleados en caso de presentarse un accidente laboral. Pero en lo que respecta a los contratistas es posible que deban asumir esta obligación por su cuenta. Por eso, si estás trabajando en la modalidad de ABN, es probable que debas adquirir una póliza propia para cubrir cualquier eventualidad o incidente mientras desempeñas tus labores.
Es importante mencionar que esta medida varía dependiendo de las normas y reglamentos que cada estado y territorio maneje sobre el particular.
Por lo general, aquellos que trabajan por TFN cuentan con las herramientas y equipos necesarios para cumplir con sus funciones. Este material es proveído por el empleador. Pero en el caso de quienes laboran con ABN la mayoría de las veces deben usar sus propias herramientas de trabajo.
Como lo explicamos más arriba, cuando trabajas con TFN, el empleador deduce los impuestos o taxes sobre tu salario, y le pasa este dinero a la ATO. Por el contrario, con ABN, es el trabajador quien debe asumir este proceso y pagar impuestos al final del año fiscal sobre los ingresos que recibió durante los últimos 12 meses.
También, como lo mencionamos antes, la compañía para aquel que trabaje con TFN, debe depositar la contribución que le corresponde a su empleado en el fondo de pensiones que este suministró. Este es un dinero adicional al salario. Por otro lado, si es con ABN, debes efectuar estos pagos por tu cuenta, aunque en algunas circunstancias los contratistas son elegibles para que sus aportes de pensión sean hechos por la empresa.
Una de las ventajas de trabajar con TFN es que el empleado, especialmente aquellos que trabajan en un contrato full-time o part-time, tiene la posibilidad de tomar tiempo de vacaciones (annual leave) o días de incapacidad (sick leave) pagos. Sin embargo, si el contrato es con ABN, no te acoges a ninguno de estos beneficios.
Para más información, puedes ingresar a fairwork.gov.au y encontrar más recursos que incluso puedes leer en español.
